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6.公司投资了一个子公司，子公司要用钱都是向母公司借款，现在子公司亏损了几十万，如何把往来做平呢？
专管元【佛山代理记账】：可以债转股，债转股后，子公司不欠母公司的了，母公司增大了投资份额。
7.劳务报酬个税计算还是跟以前一样吗，还是也跟工资一样变了？
专管元【佛山代理记账】：举个例子：小明帮着一家公司翻译外文，取得了12万元的劳务报酬，小明想知道这笔劳务所得如何计缴个人所得税呢？
2019年的计算方式：若是2019年不考虑其他所得与其他各项专项附加扣除项目的情况下：个税=（12-12*20%-6）*3%-0=1080元
提醒：居民个人综合所得的应纳税所得额，是指工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四项收入额减除费用6万元（每年）以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。速算扣除数可以上网查一下相关的表格。
8.我已经把进项票认证完了，可是供货商告诉我，会计失误把给我们的进项票作废了，我这个月该怎么做账，下个月做进项税额转出?
专管元【佛山代理记账】：一般说，如果发票贵公司已经认证了的话，供应商是不能进行作废。如果真出现这种情况，贵方需要开具红字发票且贵公司需要做对应的进行税额转出处理。建议联系一下供应商看看是什么情况。
9. 作为新员工入职培训，公司购入了一批技术类和美术类的书籍，请问这些费用能不能计入职工教育经费的？
专管元【佛山代理记账】：《财政部、全国总工会、发展改革委、教育部科技部、国防科工委、人事部、劳动保障部国资委、国家税务总局、全国工商联关于印发〈关于企业职工教育经费提取与使用管理的意见〉的通知》(财建〔2006〕317号)第三条第(五)项规定，企业职工教育培训经费列支范围可知，企业购买专业书籍用以提高职工专业技能，是属于企业职工教育培训经费列支的范围，因此是可以计入职工教育经费的。
10.请问已经被税务列入高风险人员了该怎么样解除？
专管元【佛山代理记账】：把该交的税交了，该补的税补了，那就可以解除了。建议先向税局了解导致高风险的原因是什么，这才能对症下药。
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