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佛山代理记账|很全面很实用!会计经常问到的发票问题(三)

发布时间:2019/11/1
浏览次数:52
发布者:专管元

关于发票的填写需要注意的问题,专管元【佛山代理记账】小编已经和大家列举了几个关于抬头和备注栏和收款人开票人复核人的常见问题。那么,今天的就来看一看关于盖章和税率需要注意什么。


问题一:发票盖章不清晰,可以在旁边重新盖一个吗?

专管元【佛山代理记账】:各地方说法不一,建议先咨询当地有关部门。


问题二:没有发票章,只盖公章或者财务章可以吗?

专管元【佛山代理记账】:不可以,发票应当加盖发票专用章。

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问题三:在开票的时候,不小心盖了公章,补盖发票章之后正常使用吗?

专管元【佛山代理记账】:建议重新开具发票。


问题四:增值税专用发票,需要在清单上盖什么章?

专管元【佛山代理记账】:清单上需要加盖财务专用章或发票章。


问题五:想问一下是不是所有代开的增值税发票,都需要加盖发票代开专用章?

专管元【佛山代理记账】:这需要看代开的是什么发票,如果是专票就不需要加盖税务机关代开发票专用章,如果是普票就需要加盖。


问题六:小规模纳税人只能开3%税率的发票吗?

专管元【佛山代理记账】:不是所有税率都是3%,还是要看具体业务。


问题七:劳务费差额征收是怎么看的?我网上有看税率是按5%,但是我们收到的劳务费专票税率未标明,自己算了税率是0、14%。这应该怎样理解?

专管元【佛山代理记账】:税率是5%,只是差额征收所以不是按全额的金额乘以5%税率而已。比如劳务费105万,差额征收84万,在开票系统录入含税金额105万,差额金额84万,这样子税额出来就是1万(105-84)/(1+5)*5%,而不是用税额除以含税金额105万或者84万。

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问题八:增值税普通发票开错税率了要直接去税局申报吗?

专管元【佛山代理记账】:开错税率如果是本月的就作废重开,如果跨月了申请红字发票再重开,不用去税局申报。


问题九:劳务派遣公司去税务局代开专票税率如何计算以及流程手续?

专管元【佛山代理记账】:带劳务合同对方开票资料,费用的明细,开票税率是根据金额不一样范围不一样。


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