专注管理创业者的财税钱包

12年专注工商财税服务

专管,专管你的创业钱包

服务热线: 400-1688-379

加急热线: 18144959375

    联系我们
    佛山市专管元企业管理有限公司
    地址:佛山市禅城区季华一路智慧新城T5栋602
    服务热线:400-1688379
    加急热线:18820840001
立即咨询

佛山代理记账|很全面很实用!会计经常问到的发票问题(四)

发布时间:2019/11/4
浏览次数:33
发布者:专管元

说到发票,抵扣问题也是一个很复杂又很重要的一项。很多佛山代理记账的会计或许也不太清楚要怎么处理。专管元财税拥有一支深耕12年专业团队,有不懂的,我们都能为你解惑。下面,小编整理了一些关于发票抵扣经常会出现的问题和解答,希望对大家有所帮助。


问题一:公司租用的办公室进行装修,发生装修费用装修公司直接开出10%的发票给我公司,可以抵扣吗?大约装修费用在五十万左右,记入长期待摊费用吗?

专管元【佛山代理记账】:可以抵扣的,税账上可以直接入当期费用。

佛山代理记账

问题二:增值税专票,没有抵扣记录,这个要怎么处理?

专管元【佛山代理记账】:当普通发票使用。


问题三:不小心把12月份认证的发票变成了1月份抵扣的发票,怎么操作?

专管元【佛山代理记账】:按抵扣时间为准,1月份才算认证抵扣成功,12月份如果已经入帐,那么应交税费借方还是有余额,1月份才抵扣销项。


问题四:过路费,发票是增值税电子普通发票,税控盘系统上也显示需要认证,是怎么回事?

专管元【佛山代理记账】:通行费发票可以抵扣,税务总局公告2016年第27号规定:增值税一般纳税人支付道路、桥、闸通行费,按照政策规定,以取得的通行费发票(不含财政票据)上注明的收费金额计算的可抵扣进项税额。


问题五:我们是人力外包,一般纳税人,简易征收5%,12月收到一张专票,请问可以直接当普票用吗?

专管元【佛山代理记账】:可以的,简易征收专票不能抵扣,收到专票也只能当普票使用。


问题六:小规模纳税人取得了增值税专票,需做进项税及进项税转出吗?

专管元【佛山代理记账】:需要,小规模不能抵扣进项。


问题七:收到一张增值税专用发票,地址和电话都写错了,还能抵扣吗?如何处理?

专管元【佛山代理记账】:发票地址电话号码写错了可以正常抵扣,但如果公司要求严格的话,可以退回重开。

佛山代理记账服务

问题八:公司去年买的单位用车,今年可以用做进项税额抵扣吗?需要什么手续?

专管元【佛山代理记账】:专用进项发票应该在取得发票360天内要认证抵扣,过期后不能再认证抵扣,应拿进项发票抵扣联认证之后进行抵扣。


问题九:住宿与餐饮费开在同一张发票上可以抵扣吗?

专管元【佛山代理记账】:不能抵扣,因为餐费不可以抵扣,所以需要将住宿与餐饮等分别开票,住宿开专票,餐饮等开普票。


问题十:个体车辆不能开具运输增值税专用发票如何抵扣?

专管元【佛山代理记账】:个体车辆不能开具运输增值税专用发票,购买方就不能抵进项。


佛山专管元财税官网http://www.zgytax.com

想要了解更多佛山代理记账资讯,请与我司专业顾问联系:

服务热线:400-1688379

加急热线:18820840001



上一篇:佛山代理记账|很全面很实用!会计经常问到的发票问题(三)
下一篇:佛山代理记账|很全面很实用!会计经常问到的发票问题(五)